Что такое EBITDA? Узнайте, как рассчитать EBITDA

EBITDA - это показатель, используемый для измерения прибыльности компании на основе ее текущих операционных показателей.

Перейти к разделу

• Что такое EBITDA?
• 5 частей EBITDA
• Как рассчитать EBITDA
• Как рассчитать маржу EBITDA
• Почему важна EBITDA?
• Минусы EBITDA
• 6 типов показателей прибыли
• Хотите узнать больше о бизнесе?
• Узнайте больше о мастер-классе Сары Блейкли

Основатель Spanx Сара Блейкли обучает тактике самонастройки и ее подходу к изобретению, продаже и маркетингу продуктов, которые нравятся потребителям.

Что такое EBITDA?

EBITDA - аббревиатура, обозначающая прибыль до вычета процентов, налогов, износа и амортизации - это показатель финансовых результатов компании. Владельцы бизнеса используют EBITDA для отслеживания денежных потоков своей компании и анализа прибыльности основных операций, прежде чем принимать во внимание капитальные затраты, налоговые ставки и неденежные расходы.

Показатель EBITDA полезен для сравнения операционных показателей аналогичных предприятий в той же отрасли. EBITDA не является частью Общепринятых принципов бухгалтерского учета США (GAAP), поэтому юридические требования к компаниям включать EBITDA в свои отчеты о доходах .

5 частей EBITDA

Узнайте о важности каждой части расчета EBITDA:

1. Заработок : Прибыль компании - это сумма дохода, полученная после вычета операционных расходов из общей выручки.
2. Интерес : Компания выплачивает проценты, когда берет в долг. EBITDA не вычитает проценты из прибыли, что упрощает сравнение различных компаний с разной структурой капитала и процентными расходами.
3. Налоги : При расчете EBITDA не вычитаются налоги из прибыли, поскольку налоговые расходы не обязательно отражают результативность бизнеса. Например, налоговые ставки варьируются в зависимости от местонахождения компании.
4. Амортизация : Амортизационные расходы измеряют потерю стоимости материальных активов, таких как автомобили, земля и оборудование.
5. Амортизация : Амортизационные расходы измеряют потерю стоимости нематериальных активов, таких как патенты, товарные знаки и авторские права. Как амортизация, так и амортизация отражают прошлые инвестиции компании, а не текущую операционную рентабельность.

Как рассчитать EBITDA

Чтобы рассчитать EBITDA, начните с чистой прибыли вашей компании (также называемой чистой прибылью или чистой прибылью), а затем добавьте информацию из баланса и отчета о прибылях и убытках по формуле EBITDA:

Если вы уже рассчитали свою EBIT (прибыль до уплаты процентов и налогов), добавьте амортизационные расходы и амортизационные расходы обратно в уравнение, чтобы рассчитать EBITDA вашей компании.

Как рассчитать маржу EBITDA

Если вы хотите сравнить операционную эффективность своей компании с эффективностью конкурентов, вы также можете использовать формулу для рентабельности EBITDA. Маржа EBITDA - это просто EBITDA, деленная на общую выручку, как показано в следующем уравнении:

Маржа EBITDA отображается в процентах. Чем выше маржа EBITDA компании, тем ниже ее операционные расходы по сравнению с ее общей выручкой. Инвесторы считают, что высокая маржа EBITDA менее рискованна, чем низкая маржа EBITDA.

Почему важна EBITDA?

EBITDA не включает статьи, которые в основном находятся вне контроля компании, такие как налоги, структура капитала, заемное финансирование и амортизация. Эта метрика может помочь оценить денежный поток, измерить прибыльность и проинформировать инвесторов:

что означает сравнение в поэзии

• Помогает оценить денежный поток . EBITDA компании представляет собой денежный поток от текущей деятельности.
• Позволяет измерить рентабельность . Исключая расходы, не связанные с основной деятельностью компании, EBITDA предлагает более четкую интерпретацию прибыли компании, основанную исключительно на ее операционных показателях.
• Помогает инвесторам оценить эффективность компании . EBITDA особенно полезна для инвесторов, которые хотят оценить финансовое состояние двух компаний, расположенных в разных налоговых юрисдикциях или с разной структурой капитала.

Мастер класс

Предлагается для вас

Онлайн-классы, которые проводят величайшие умы мира. Расширьте свои знания в этих категориях.

Обучает самостоятельному предпринимательству

Обучает созданию модного бренда

Преподает журналистские расследования

Преподает дизайн одежды

Минусы EBITDA

Основной недостаток EBITDA состоит в том, что компания потенциально может использовать этот показатель, чтобы попытаться скрыть проблемы в своей финансовой отчетности. Это связано с тем, что EBITDA не учитывает изменения в оборотном капитале и стоимости активов. Компания со значительным долгом или дорогими активами может использовать EBITDA для завышения своей оценки. Чтобы этого избежать, используйте EBITDA в качестве отправной точки при анализе прибыльности компании и обязательно учитывайте другие показатели прибыльности.

6 типов показателей прибыли

Думай как профессионал

Основатель Spanx Сара Блейкли обучает тактике самонастройки и ее подходу к изобретению, продаже и маркетингу продуктов, которые нравятся потребителям.

Существуют различные показатели, которые вы можете использовать для отслеживания финансового состояния вашей компании и составления финансовой отчетности:

1. Валовая прибыль : Валовая прибыль - это сумма дохода, остающегося после вычитания стоимости проданных товаров (COGS) из общей выручки от продаж. Этот показатель показывает, должен ли производственный процесс компании быть более или менее рентабельным по сравнению с ее доходом.
2. Чистый доход : Рассчитайте показатель чистой прибыли, вычтя общие расходы из общей выручки, чтобы точно определить, сколько компания получает (новая прибыль) или теряет (чистый убыток). Чистая прибыль компании с течением времени является отличным показателем того, насколько хорошо или плохо ее менеджмент управляет компанией.
3. Операционный доход : Чтобы рассчитать операционную прибыль или прибыль до уплаты процентов и налогов (EBIT), вычтите из валовой прибыли операционные расходы, которые включают в себя накладные расходы, такие как аренда, маркетинг, страхование, корпоративные зарплаты и оборудование. Инвесторы считают, что EBIT полезен при определении финансовых показателей компании, потому что он не учитывает элементы, которые находятся вне контроля команды менеджмента.
4. Валовая прибыль : Маржа валовой прибыли - это процент полученного дохода, превышающий COGS. Вычислять валовая прибыль , разделите валовой доход на доход и умножьте результат на 100.
5. Рентабельность по чистой прибыли : Норма чистой прибыли - это отношение чистой прибыли к общей выручке, выраженное в процентах. Чтобы рассчитать размер чистой прибыли, разделите ваш чистый доход на общий доход и умножьте ответ на 100.
6. EBITDA : Этот показатель, обозначающий прибыль до вычета процентов, налогов, износа и амортизации, рассчитывает операционные показатели компании, исключая все расходы, которые не учитываются в текущих операциях.

Хотите узнать больше о бизнесе?

Получите годовое членство MasterClass, чтобы получить эксклюзивный доступ к видео-урокам, которые преподают бизнес-знаменитости, в том числе Сара Блейкли, Крис Восс, Робин Робертс, Боб Айгер, Говард Шульц, Анна Винтур и многие другие.